Отражение больничного в расчете 6-НДФЛ

Comments

• Здравствуйте.
  
  100: 04.06.16 (п 1 ст 223 НК)
  110: 04.06.16
  120: 30.06.16 (п 6 ст 226 НК)
  130: общая сумма по больничному листу, если не пилотный проект, в случае пилотного проекта - сумма пособия за 3 дня.
  140: НДФЛ, удержанный из пособия (стр 130).
• Получается ндфл за май с больничных я могу перечислить 30 июня? и в платежках указывать НДФЛ за май? Не могу понять этот разброс.....начисляла в мае и целый месяц июнь не перечисляю ндфл за май...77 просмотров и молчат.......скоро мозг взорвется.....
• Цитата: Получается ндфл за май с больничных я могу перечислить 30 июня?

  Читаем пункт 6 статьи 226 НК:
  

  Цитата:6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.При выплате налогоплательщику доходов в видепособий по временной нетрудоспособности(включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налогане позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

  Не важно, когда пособие начислено. Пособие выплачено в июне, следовательно, нужно перечислить НДФЛ не позднее 30 июня. "Не позднее" означает, что НДФЛ нужно перечислить в любой день, начиная с даты выплаты пособия, то есть 04 июня, и до 30 июня.
  

  Цитата: и в платежках указывать НДФЛ за май?

  Пособие начислено в мае, но в целях исчисления НДФЛ пособие считается доходом июня.
• Цитата: пособие считается доходом июня

  не считается это доходом июня, справка 2 ндфл формирует  как доход мая, ведомости формировала 31 мая
• Цитата: не считается это доходом июня, справка 2 ндфл формирует  как доход мая, ведомости формировала 31 мая

  Добрый день!
  
  В нашей версии программы, а это 1С-УПП в документе начисления больничного листа есть графа для заполнения "Дата выплаты дохода для НДФЛ" в которой и указывается июньская выплата, как в вашем примере. И доход, кстати, как в 6-НДФЛ, так и в 2-НДФЛ по больничному уходит в июнь месяц, хотя начисление майское.
  
  Меня тоже этот вопрос смущает... Происходит разбег между начислениями в месяце и отчетами по НДФЛ. 🤔
• Цитата: 1С-УПП

  У нас  Парус
• Цитата: 2-НДФЛ по больничному уходит в июнь месяц, хотя начисление майское.

  Я наверное уже с ума схожу.... 🤔Мы закрыли май, все прошло по учету в мае, ведомости майские, ндфл это тоже майский- перевели, он у нас никак не лезет в июнь и 2 ндфл сформировал эти майские больничные тоже в мае....вобщем доход мая....🙁😭а  получается перевожу до 30 июня, ндфл за июнь?!!!((( ерунда какая то. Мы отправили платежки и указали за май
• Попробуйте обратиться к программистам. Я не уверенна на 100%, но похоже, что доход, выплаченный и НДФЛ с него по больничным для НДФЛ должен отражаться в июне.
  Мы платим весь НДФЛ с зарплаты в том числе и с больничных в один срок, (15 июня за май) не ждем до конца месяца.
  Ну и пусть срок уплаты будет дольше, чем полагается - 30 июня, раньше ведь не позже.
• Цитата: Мы платим весь НДФЛ с зарплаты в том числе и с больничных в один срок, (15 июня за май) не ждем до конца месяца.

  Так мы тоже так всегда платили и платим до 15 июня ндфл с зарплаты и больниничных за май. Вы в платежках как указали ндфл май?
• Цитата: Я наверное уже с ума схожу.... 🤔Мы закрыли май, все прошло по учету в мае, ведомости майские, ндфл это тоже майский- перевели, он у нас никак не лезет в июнь и 2 ндфл сформировал эти майские больничные тоже в мае....вобщем доход мая....🙁😭а  получается перевожу до 30 июня, ндфл за июнь?!!!((( ерунда какая то. Мы отправили платежки и указали за май

  Читаем статью 223 НК:
  

  Цитата:2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признаетсяпоследний день месяца, за который ему был начислен доходза выполненные трудовые обязанностив соответствии с трудовым договором (контрактом).В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.

  Пособие - это не зарплата, поэтому доход признается в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 этой же статьи:
  
  

  Цитата:1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи,дата фактического получения дохода определяется как день:1) выплаты дохода,в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

  Пособие выплачено в июне, поэтому считается доходом июня.